Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований - Беренс В.
ISBN 5-85523-012-0
Скачать (прямая ссылка):
303
Схема X-10. Отчет о чистом доходе
ОТЧЕТ О ЧИСТОМ ДОХОДЕ, тыс. HBE Из схемы 1993 1994 Производство 1995 1996 1997 1998 Использование производственной мощности, % 55 75 90 100 100 100 1. Полный доход:
Поступления от продаж Процент по ценным бумагам Прочие доходы Ш-1
Х-8/1
X-8/2 6875 6875 9375 9375 11250 11250 12500 12500 12500 12500 12500 12500 2. Вычитаемые переменные издержки: Материалы
Персонал (оклады, зарплата) Маркетинг (за исключением персонала) Прочие переменные издержки х-з/з 3658 4987 5985 6650 6650 6650 ПЕРЕМЕННАЯ ПРИБЫЛЬ
(в % от полного дохода) 3217 46,8 4388 46,8 5265 46,8 5850 46,8 5850 46,8 5850 46,8 3. Вычитаемые постоянные издержки: Материалы
Персонал (оклады, зарплата) Маркетинг (за исключением персонала) Амортизация
Прочие постоянные издержки Х-3/3 3130 3130 3130 3130 3130 3130 ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ
(в % от полного дохода) 87 1,3 1258 13,4 2135 19,0 2720 21,8 2720 21,8 2720 21,8 4. Вычитаемые издержки финансирования Х-7/4 522 546 453 339 236 136 ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ (435) 712 1682 2381 2482 2584 5. Вычитаемые налоговые скидки - - - - - - ОБЛАГАЕМАЯ НАЛОГОМ ПРИБЫЛЬ (435) 712 1682 2381 2482 2584 6. Подоходный (корпоративный) налог - - - - 1241 1292 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ " (435) 712 1682 2381 1241 1292 7. Подлежащие выплате дивиденды - - 630 630 630 630 НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (435) 712 1052 1751 611 662 ПОКАЗАТЕЛИ, % Валовая прибыль/продажи Чистая прибыль после уплаты налога/продажи Чистая прибыль/акционерный капитал Чистая прибыль + процент/ инвестиции (6,3) (6,3) (12,4) 0,9 7,6 7,6 20,3 13,0 15,0 15,0 48,1 21,6 19,0 19,0 68,0 27,0 19,9 9,9 35,5 14,7 20,7 10,3 36,9 12,9 Проект/альтернатива: пример - Приложение 1 Дата: 19хх/хх/хх
304
от операций
1999 2000 2001 Производство 2002 2003 2004 2005 2006 2007 100 100 100 100 100 100 100 100 100 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 12500 6650 6650 6650 6650 6650 6650 6650 6650 6650 5850 46,8 5850 46,8 5850 46,8 5850 46,8 5850 46,8 5850 46,8 5850 46,8 5850 46,8 5850 46,8 3190 3190 3190 2840 2460 2460 2460 2460 2460 2660 21,3
45 2660 21,3 2660 21,3 ЗОЮ 24,1 3390 27,1 3390 27,1 3390 27,1 3390 27,1 3390 27,1 2615 2660 2660 ЗОЮ 3390 3390 3390 3390 3390 2615 2660 2660 ЗОЮ 3390 3390 3390 3390 3390 1307 1330 1330 1505 1695 1695 1695 1695 1695 1308 1330 1330 1505 1695 1695 1695 1695 1695 630 630 630 630 630 630 630 630 630 678 700 700 875 1065 1065 1065 1065 1065 20,9 10,5 37,4 12,2 21,3 10,6 38,0 12,0 21,3 10,6 38,0 12,0 24,1 12,0 43,0 13,6 27,1 13,6 48,4 15,3 27,1 13,6 48,4 15,3 27,1 13,6 48,4 15,3 27,1 13,6 48,4 15,3 27,1 13,6 48,4 15,3 Примечание: значения в скобках - отрицательные.
Схема X-11. Проектируемый
ПРОЕКТИРУЕМЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ, тыс. HBE Из схемы Строительство 1991 1992 1993 Производство 1994 1995 1996 ПОЛНЫЕ АКТИВЫ 3320 8900 9716 9662 9729 10387 1. Полные текущие активы: - 580 1741 2467 3750 5187 Запас материалов и предметов поставок Х-4/1 - 400 582 740 838 916 Незавершенное производство Х-4/1 - - 129 162 186 203 Готовая продукция на складе Х-4/1 - - 236 291 331 358 Счета к получению Х-4/1 - - 501 611 695 750 Кассовая наличность Х-4/1 - - 123 136 146 153 Излишек наличности, имеющиеся финансы Х-8/1 - 180 170 527 1553» 2807 Ценные бумаги - — — — — 2. Полный основной капитал за вычетом амортизации: - 8320 7540 6760 5980 5200 Инвестиции в основной капитал Х-6/1 - 3000 7710 7710 7710 7710 Незавершенное строительство Х-6/2 3000 4710 - - - - Предпроизводственные расходы Х-6/1 320 610 610 610 610 610 Вычитаемая накопленная амортизация Х-3/1 — — 780 1560 2340 3120 3, Накопленные убытки, отнесенные - - - 435 - - на будущий период 4. Убытки в текущем году - - 435 - - - ПОЛНЫЕ ПАССИВЫ 3320 8900 9716 9662 9729 10387 5. Полные краткосрочные обязательства: - - 616 370 310 337 Счета к оплате Х-4/1 - - 216 270 310 337 Банковский овердрафт Х-7/2 - - 400 . 100 - - б. Полная краткосрочная задолженность: Х-7/4 720 5400 5600 5080 3960 2840 Ссуда А 720 2600 2600 2080 1560 1040 Ссуда Б 2800 3000 3000 2400 1800 7. Полный акционерный капитал: Х-7/2 2600 3500 3500 3500 3500 3500 За счет обыкновенных акций 2600 3500 3500 3500 3500 3500 За счет привилегированных акций - - _ - - - За счет субсидий — — — — — - 8. Резервы, нераспределенная прибыль, отнесенные на будущий период — — — — 277 1329 9. Чистая прибыль после уплаты налогов: X-IO - - - 712 1682 2381 Подлежащие выплате дивиденды X-IO - - - - 630 630 Нераспределенная прибыль X-IO — 712 1052 1751 ПОКАЗАТЕЛИ, %
Акционерный капитал/полные обязательства Долгосрочная задолженность/чистый собственный капитал Текущие активы/краткосрочные обязательства 78,3 0,3 39,3 1,5 36,0
1,6
2,8 36,2 1,5 6,7 36,0 1,0 12,1 33,7 0,6 15,4 Проект/альтернатива: пример - Приложение 1
Дата: 19/хх/хх а Округленное значение
306
балансовый отчет
Производство 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 9978 9420 9498 10198 10898 11773 12838 13903 14968 16033 17098 5458 4780 5698 7238 8778 10143 11318 12493 13668 14843 16018 916 916 916 916 916 916 916 916 916 916 916 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 358 358 358 358 358 358 358 358 358 358 358 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 3078 2400 3318 4858 6398 7763 8938 10113 11288 12463 13638 4420 4640 3800 2960 2120 1630 1520 1410 1300 1190 1080 7710 7710 8710 8710 8710 8710 8710 8710 8710 8710 8710 - 1000 - - - - _ - - 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 3900 4680 5520 6360 7200 7690 7800 7910 8020 8130 8240 9978 9420 9498 10198 10898 11773 12838 13903 14968 16033 17098 337 337 337 337 337 337 337 337 337 337 337 337 337 337 337 337 337 337 337 337 337 337 1720 600 _ _ _ _ _ _ 520 - - - - - - - - _ 1200 600 - - - - - - _ _ 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3080 3691 4353 5031 5731 6431 7306 8371 9436 10501 11566 1241 1292 1308 1330 1330 1505 1695 1695 1695 1695 1695 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 611 662 678 700 700 875 1065 1065 1065 • 1065 1065 35,1 37,2 36,8 34,3 32,1 29,7 27,3 25,2 23,4 21,8 20,5 0,3 0,1 — — - - - - _ — — 16,2 14,2 16,9 21,5 26,3 30,1 33,6 37,1 40,6 44,0 47,5
