Правовое регулирование банковской деятельности - Суханова Е.А.
ISBN 5-89158-005-5
Скачать (прямая ссылка):
6. Нормативы ликвидности кредитной организации устанавливаются в виде соотношений между активами и обязательствами кредитного учреждения с учетом возможности реализации активов и сроков погашения обязательств.
В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 установлены нормативы текущей, мгновенной и долгосрочной ликвидности и соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации.
Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива установлено: на 1 июля 1996 г. — 20 %; на 1 февраля 1997 г. — 30 %; на 1 февраля 1998 г. — 50 %; на 1 февраля 1999 г. — 70 %.
Норматив мгновенной ликвидности представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Понятие высоколиквидных активов дано в п. 4.2 Инструкции ЦБ РФ № 1. В частности, к ним относятся средства, находящиеся на корреспондентских счетах. Минимально допустимое значение этого норматива на 1 июля 1996 г. установлено 10 %, а на 1 февраля 1997 г. —20%.
Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов сро-
ком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года. Максимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере 120 %.
Минимально допустимое значение норматива соотношения ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации на 1 июля 1996 г. установлено в размере 10 %, а на 1 февраля 1997 г.—20%.
7. Нормативы достаточности капитала. В соответствии с п. 2 Инструкции ЦБ РФ № 1 собственные средства (капитал) кредитной организации определяются как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, убытки, возникшие у кредитной организации, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней. Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств (капитала) кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом степени риска.
Для оценки состояния активов кредитных организаций в Инструкции ЦБ РФ № 1 они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости.
8. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Этот экономический норматив определяется как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого норматива п. 9 Инструкции ЦБ РФ № 1 установлено в размере 100%.
9. Размеры валютного, процентного и иных рисков. Данный норматив Банком России не установлен.
10. Минимальный размер резервов, создаваемых под высоко рискованные активы. Еще до вступления в силу новой редакции Закона о Банке России ЦБ РФ была предпринята попытка установить порядок формирования таких резервов. Так, в соответствии с письмом ЦБ РФ от 20 декабря 1994 г. № 130а коммерческие банки были обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам, учитываемый на балансовом счете
№ 945. Резерв на возможные потери по ссудам должен создаваться в обязательном порядке по всем ссудам, выданным в рублях. Он может использоваться только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. Размеры отчислений в резерв на возможные потери по ссудам определяются в соответствии с п. 13 письма ЦБ РФ от 20 декабря 1994 г. № 130а и зависят от группы риска, к которой отнесена данная ссуда.
11. Нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц. В соответствии с п. 10 Инструкции ЦБ РФ № 1 этот экономический норматив устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых на приобретение долей (акций) других юридических лиц и собственных средств кредитной организации. Максимально допустимое значение этого норматива Инструкцией ЦБ РФ № I на сегодняшний день установлено в размере 25 %, на 1 июля 1996 г. — 45 %, на 1 октября 1996 г.— 35 %, на 1 января 1997 г. — 25 %.
12. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).
Фактически п. 8 Инструкции ЦБ РФ № 1 установлены не один, а два норматива — максимальный размер риска на одного заемщика — акционера (пайщика) банка и максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам.
Максимальный размер риска на одного заемщика — акционера (пайщика) банка определяется как соотношение совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте к одному акционеру (пайщику) банка, включая 50 % забалансовых требований (гарантий, поручительств) и капитала банка. Максимально допустимое значение этого норматива на 1 июля 1996 г. установлено в размере 60 %, на 1 октября 1996 г. — 40 %, на 1 января 1997 г. — 20 %. При этом совокупная величина кредитов, выданных акционерам (пайщикам) кредитной организации, не может превышать с 1 января 1998 г. 50 % собственных средств (капитала) банка.
