Финансовое право Российской Федерации - Шавров А.В.
Скачать (прямая ссылка):
В случае смерти владельцев счетов и вкладов справки выдаются лицам, указанным ими в завещательном распоряжении, сделанном банком по воле умерших; нотариальным конторам, осуществляющим производство по наследственным делам о вкладах умерших; иностранным консульским учреждениям в тех случаях, когда умерший вкладчик -иностранный гражданин.
За разглашение банковской тайны кредитными организациями, должностными лицами Комитета по финансовому мониторингу и его территориальных органов в Федеральных округах в законе предусмотрена ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба. Законом регламентирован особый порядок наложения ареста и обращения взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации. Наложение ареста возможно не иначе как судом,
195
арбитражным судом, судьей и, при наличии санкции прокурора, по постановлению органов предварительного следствия. При наложении ареста банк, по получении решения об этом, немедленно прекращает расходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.
Действие статьи 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» было существенно ограничено Указом Президента Российской Федерации № 1226 от 14 июня 1994 г. «О неотложных мерах по защите населения от бандитизма и иных проявлений организованной преступности».
Статья первая этого указа определяла, что банковская тайна не является препятствием для получения органами прокуратуры, внутренних дел, контрразведки, налоговой полиции сведений и документов о финансово-экономической деятельности, вкладах и операциях по счетам физических и юридических лиц, причастных к совершению тяжких преступ-лений.195 Действие данного Указа отменено в 1997 г. Указом Президента Российской Федерации № 593.196
Взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящихся в кредитных организациях, может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законом. Конфискация денежных средств может быть осуществлена только на основании приговора суда, вступившего в законную си-197
лу.
Уставный капитал кредитной организации
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемых кредитных организаций, равно как и предельный размер, неденежной части в уставном капитале устанавливаются Банком России. Для формирования уставного капитала не могут быть использованы привлеченные денежные средства, этот капитал составляется из вкладов участников кредитной организации и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Учредители банка в течение первых трех лет после регистрации не имеют права выходить из состава участников банка.
Регистрация кредитных организаций
Все кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России. После регистрации Банк России осуществляет лицензирование банковских операций. В лицензии указываются те банковские операции, право на проведение которых приобретает кредитная
СЗРФ.1994.№8,ст.804. СЗРФ. 1997. № 25, ст.2898. См.: там же, ст. 27.
196
организация, и вид валюты, в которой они будут осуществляться. Лицензия выдается Банком России без ограничения срока действия. Для государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России должен быть представлен пакет до-
198
кументов, определенный федеральным законом . Помимо прочих материалов, в этот комплекс входят декларации о доходах учредителей -физических лиц, заверенное Государственной налоговой службой, анкеты кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера, отражающие их профессиональную подготовку и наличие или отсутствие судимости.
Аудиторская проверка кредитных организаций
Кредитные организации подлежат ежегодной аудиторской проверке. Аудиторская организация при этом обязана составить заключение о результатах проверки, в котором должны быть отражены сведения о достоверности финансовой отчетности и выполнении нормативов Банка России. Заключение направляется в Банк России. Кроме того, все организации предоставляют ежегодно отчетную документацию Банку России и публикуют в печати годовые отчеты, включая отчеты о прибылях и убытках.
9. Правовые аспекты денежного обращения
Денежное обращение представляет собой движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее оборот товаров, нето-
199
варные платежи и расчеты в национальном народном хозяйстве . Формой организации денежного обращения является денежная система.
Известный советский специалист в области денежного обращения
200
и кредита, впоследствии эмигрант, Э.Я. Брегель дал адекватное определение понятия денежная система. Согласно его формуле; «Денежная система - форма организации денежного обращения в данной стране, закрепленная в законодательном порядке и предусматривающая приведение различных элементов денежного обращения в определенное единство».
Денежные системы формируются и эволюционируют в процессе конкретного исторического развития экономики каждой страны и получают правовое закрепление в виде норм национального законодательства.
