Предпринимательство - Муравьев А.И.
ISBN 5-8114-0344-5
Скачать (прямая ссылка):
Страхование финансовых рисков. По мнению некоторых ученых, понятие финансового риска тождественно понятию коммерческого (предпринимательского) риска и представляет собой вероятность неполучения или потери какой-либо денежной суммы (фонда), в том числе потери прибыли и неплатежа (невозврата кредитов).
Приверженцы другой точки зрения рассматривают коммерческие риски как очень широкое понятие, включая в них вероятность случайных убытков при любой коммерческой (хозяйственной) деятельности. В данном случае к страхованию коммерческих рисков относят рисковые виды страхования, связанные с коммерческой (хозяйственной) деятельностью, и исключают из него накопительные виды страхования, страхование ответственности (кроме ответственности товаропроизводителя) и страхование имущества физических лиц.
Таким образом, можно выделить следующие виды страхования, которые покрывают коммерческие (хозяйственные, предпринимательские) риски:
1) всевозможные виды страхования имущества юридических лиц;
2) страхование от потери прибыли (дохода) вследствие остановки производства (коммерческой деятельности), т. е. страхование косвенных убытков;
3) страхование ответственности товаропроизводителей;
4) страхование недопоставки и недопродажи продукции;
5) страхование кредитов (риска невозврата и ответственности заемщика);
6) страхование от невыполнения финансовых обязательств (финансовых гарантий);
7) страхование технических рисков (страхование строительно-монтажных, эксплуатационных рисков и др.);
8) страхование работников предприятий от хищения и затрат (гарантийное страхование).
Как видно, страхование коммерческих рисков — это те виды страхования, о которых должен знать и помнить каждый предприниматель.
На наш взгляд, финансовые риски являются составной частью коммерческих и связаны с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм (денежных фондов) или их недополучением. Финансовый риск — это вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценностями, т. е. вытекающего из природы этих операций.
Также к финансовым рискам можно отнести риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполучения или недополучения прибыли) в результате" наступления страхового события — остановки производства (торговли) из-за утраты, повреждения застрахованного имущества. Этот риск угрожает, прежде всего, производственным предприятиям.
Финансовые риски косвенно связаны с имущественным страхованием и распространяются в основном на финансово-кредитную и биржевую сферы. При этом есть одно исключение: к финансовым рискам можно отнести риск
неплатежа по потребительскому кредиту, где одним из субъектов страхования может являться физическое, а не юридическое лицо.
Существует много связанных с финансово-кредитной сферой рисков, которые нельзя в полной мере отнести к финансовым рискам. Таковы, например, риски убытков, вызванных:
— мошенничеством банковских служащих;
— принятием банком фальшивых денежных знаков;
— подделкой или утратой различных ценных бумаг;
— подделкой чеков, векселей, кассовых ордеров;
— кражей, уничтожением или повреждением находящихся в помещении банка денежных знаков, драгоценных камней, металлов, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т. д.
Названные риски хотя и связаны с финансово-кредитной сферой, относятся скорее не к финансовым, а к имущественным, но их страхование имеет большое значение для коммерческих банков и должно получить широкое распространение.
Можно предложить следующую классификацию финансовых рисков:
1) страхование кредитов, в том числе страхование:
— риска невозврата кредита (страхователь —- банк);
— ответственности заемщика за невозврат (непогашение) кредита (страхователь — заемщик);
— несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщикам;
— потребительского кредита (страхователь —? физическое лицо);
— коммерческого кредита (страхование векселей);
— страхование депозитов (страхователь — банк или вкладчик);
2) страхование косвенных рисков, в том числе:
— на случай потери прибыли (дохода);
— дополнительных расходов (как отдельный вид страхования);
— временной прибыли, арендной платы и т. п.
3) страхование биржевых рисков, в том числе:
— рисков неплатежа по коммерческим сделкам;
— комиссионного вознаграждения брокерской фирмы; —- операций с ценными бумагами;
4) страхование риска неправомерного применения финансовых санкций государственными налоговыми инспекциями.
1. Дайте определение страхового риска.
2. Что выступает факторами риска при осуществлении предпринимательской деятельности?
3. Как соотносятся между собой страхование основных фондов и страхование от перерывов в производстве? •
4. Назовите предпочтительные сроки страхования от простоя.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ
КЛЮЧЕВЫЕ ТЕРМИНЫ
Страховой риск Упущенная прибыль (выгода) Нестрахуемый риск Спекулятивный риск Крупный риск
Страховая ответственность Страхуемый риск Чистый риск Массовый риск
УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ
