Предпринимательство - Муравьев А.И.
ISBN 5-8114-0344-5
Скачать (прямая ссылка):
34.6. ДОГОВОР О ФАКТОРИНГЕ
В стандартном соглашении о факторинговом обслуживании оговаривают права и обязанности каждой из сторон, процедуры подтверждения факторинговой компанией кредитов, предоставляемых поставщиком покупателям, переуступки долговых требований и их инкассирования, порядок осуществления взаимных расчетов и т. д. Факторинговое соглашение обычно определяет, каким образом осуществляется страхование от кредитного риска (методом установления лимитов кредитования для каждого покупателя, методом определения ежемесячных лимитов отгрузок или методом страхования отдельных сделок), и те обстоятельства, при наступлении которых факторинговая компания должна осуществить платеж в пользу поставщика. Конкретные положения факторингового соглашения определяются на основе предшествующей его заключению оценки факторинговой компанией кредитоспособности поставщика и его клиентов, а также своих кредитных рисков.
Плата, взимаемая факторинговой компанией, состоит из двух элементов:
— платы за управление, т. е. комиссии за собственно обслуживание долгов и т. д., которую рассчитывают как процент от годового оборота поставщика и значительно варьируют в зависимости от масштабов и структуры производственной деятельности поставщика, оценки компанией объема работ, кредитного риска, кредитоспособности покупателей, а также от специфики рынка финансовых услуг той или иной страны;
г— платы за учетные операции, которую факторинговая компания взимает с суммы средств, предоставляемых поставщику досрочно (в форме предварительной оплаты переуступаемых долговых требований), за период между досрочными получениями и датой инкассирования требований; ее ставка обычно на 2-4% превышает текущую банковскую ставку, используемую при овердрафте или при краткосрочном кредитовании клиентов с аналогичным оборотом и кредитоспособностью, что обусловлено необходимостью компенсации дополнительных затрат и риска факторинговой компании.
34.7. РАЗВИТИЕ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИИ
Динамичное развитие факторинга в странах с рыночной экономикой, наличие его многочисленных модификаций свидетельствуют о высокой степени приспособляемости кредитно-финансовых институтов этих стран к меняющимся условиям хозяйственной жизни и потребностям своей клиентуры, активной разработке новых, адекватных современному уровню разделения труда форм кредитно-финансового обслуживания. Вместе с тем подобное развитие в определенной степени ограничивается тем, что на сегодняшний день ни в одной стране мира не принят специальный закон о факторинге. Данные операции регулируются обычно национальными законами, относящимися к добровольной уступке требований или цессии кредита (передаче кредитором своего права требования другому лицу, производимой по соглашению между ними), а также другими актами, регулирующими те или иные аспекты хозяйственной жизни (законами о компаниях, о банках, о банкротствах и т. д.).
Международная правовая основа факторинга заложена подписанной 28 мая 1988 г. в Оттаве (Канада) 55 странами и утвержденной Советом Международного института унификации частного права (УНИДРУА) Конвенцией о международном факторинге. Цель данной конвенции — унификация определения факторинга и создание международно-правовых предпосылок его развития в мире при сохранении права национальных факторинговых компаний заключать соглашения с поставщиками и другими факторинговыми компаниями на собственных условиях.
Перспективы развития операций зарубежных факторинговых компаний связаны с расширением сферы внутреннего факторинга за счет новых отраслей и дальнейшей модификации вариантов как внутреннего, так и международного факторингового обслуживания, диверсификацией деятельности факторинговой компанией путем широкого предоставления консультативных услуг, осуществления рискового (венчурного) и среднесрочного кредитования, использованием нового, прогрессивного программного обеспечения для оптимизации своих издержек, повышением качества обслуживания поставщиков и улучшением контроля за кредитом.
Эксперимент по внедрению факторинга в практику работы отечественных коммерческих банков начался в 1988-1989 гг., при этом под факторингом понимали:
— соглашение только с поставщиком о переуступке факторинговому отделу права требования к плательщикам по платежным требованиям, не оплаченным в срок, т. е. о переуступке просроченной дебиторской задолженности;
— соглашение одновременно и с поставщиком, и с плательщиком о переуступке не оплаченных в срок плательных требований факторинговому отделу, т. е. о переуступке просроченной задолженности, гарантировании факторинговым отделом платежей поставщику и кредитовании плательщика;
— соглашение только с плательщиком о гарантировании факторинговым отделом его платежей в случае возникновения у него временных финансовых затруднений, т. е. о кредитовании плательщика.
Таким образом, факторинг сводился к разовой, нерегулярной переуступке банку только просроченной, а не нормальной дебиторской задолженности или предоставлению плательщику аналога так называемого платежного кредита, практиковавшегося в нашей стране до 1 января 1988 г. Подобная практика игнорирует такие важные элементы факторинга, как страхование поставщика от риска несвоевременной оплаты его платежных требований, кредитование в качестве предварительной оплаты подобных требований, а также ведение учета товаров отгруженных и дебиторской задолженности поставщика, значительно повышает риски банковского учреждения (поскольку просроченная задолженность поставщику трансформируется в просроченную задолженность банку), замедляет оборачиваемость и, следовательно, снижает эффективность использования средств.
