Научная литература
booksshare.net -> Добавить материал -> Экономика -> Муравьев А.И. -> "Предпринимательство" -> 219

Предпринимательство - Муравьев А.И.

Муравьев А.И., Игнатьев А.М., Крутик А.Б. Предпринимательство: Учебник — СПб.: Издательство «Лань», 2001. — 696 c.
ISBN 5-8114-0344-5
Скачать (прямая ссылка): murav_predpr.pdf
Предыдущая << 1 .. 213 214 215 216 217 218 < 219 > 220 221 222 223 224 225 .. 397 >> Следующая

Все корреспондентские долги основаны на контокорренте. Каждая из участвующих сторон имеет требование к другой. Но по договору контокоррента нельзя требовать покрытия определенной суммы. Каждая новая сумма, записанная в контокоррент, обезличивается и сливается с общей дебетовой и общей кредитовой массой, и только в определенные сроки, установленные договором, делают зачет взаимных требований и выводят сальдо, которое единственно и может быть предметом иска. Значение контокоррента в том, что, заменяя многочисленные требования одним, он значительно упрощает расчеты между банком и его клиентом, освобождает от расходов, связанных с покрытием долгов. Не все долговые операции обязательно попадают в договор о контокорренте. Некоторые из них могут быть предметом особого соглашения, но тогда соответствующую сумму исключают из контокоррента и зачисляют на другие счета.
Не случайно особое распространение контокоррент получил в банковском деле, где сношения с клиентами так часты, что расчеты с ними по каждой отдельной операции затормозили бы сделки. Но кроме общеэкономического значения банковский контокоррент имеет и свое специальное значение — предоставление кредита и исчисление доходов от кредита. В контокоррент вносят и комиссионные, которые банк берет за определенные услуги. Контокоррентный договор обычно заключают два раза в год, а иногда — каждые три месяца. Промежуток времени между контокоррентными договорами называют контокоррентным периодом.
Каждая сумма, записанная на контокоррентный счет, сопровождается указанием двух дат — даты записи операции и той, с которой должны начисляться

проценты. Указание этой последней даты называется валютированием суммы. По общему правилу банка валютируют суммы, полученные ими, днем получения денег, а суммы, уплаченные ими, — днем оплаты. Но встречаются и особые соглашения по валютированию сумм по тем или иным операциям.
Контокоррентный счет — единый счет клиента в банке, по которому проводятся все кредитные и расчетные операции, используется обычно и как расчетный, и как ссудный счет. На контокоррентном счете по дебету отражают выплаты по поручению клиента, а по кредиту — внесенные клиентом суммы и поступления в его пользу от третьих лиц. Контокоррент — активно-пассивный счет, его сальдо может показать сумму задолженности клиента банку или принадлежащий клиенту свободный остаток средств в банке. В зависимости от поступлений и платежей денег на счету клиента остаток будет либо пассивным (долг банка клиенту), либо активным (долг клиента банку). Как правило, должником по контокоррентному счету является клиент, и банк устанавливает предельную сумму задолженности по этому счету. По остаточному сальдо начисляют проценты либо в пользу клиента, либо в пользу банка, причем в последнем случае — по более высокой ставке.
Кредитные отношения при контокорренте регулируют лимитированием максимально допустимого дебетового сальдо или минимально допустимого кредитового сальдо. Их специфика состоит в том, что сделки в пределах контокоррентного периода не являются срочными.
Банк устанавливает лимит кредитования исходя из размеров собственного капитала клиента, масштабов его деятельности, прочности связей с банком. Операции по контокорренту совершают на основе письменного договора между банком и клиентом. Будучи формально краткосрочным, контокоррент по существу является долгосрочным кредитом, т. е. он систематически проло-гируется (продляется).
При заключении договора стороны вольны устанавливать по своему усмотрению процент, начисляемый при контокорренте, продолжительность действия договора, допустимость досрочного прекращения контокоррента одной из сторон и установления сальдо до истечения контокоррентного периода.
Неизменными, однако, остаются основные принципы контокоррентного договора:
— контокоррент — это договор о взаимном предоставлении кредита;
— основанный на контокорренте договор не разделен, и все существенные отношения, введенные в контокоррент, могут быть ликвидированы лишь совместно в виде расчета по сальдо и не могут служить основанием для каких-то требований, не погашаются даже давностью (именно то обстоятельство, что причитающиеся суммы не будут востребованы до окончания контокоррентного периода и поэтому нет необходимости держать на всякий случай резерв для срочного погашения задолженности, и заключает в себе главное преимущество контокоррента);
— цротивостояние сторон к концу периода контокоррента определяется сальдо, отражающим результат зачета взаимных требований.
По контокоррентному счету начисляют проценты, причем, как уже говорилось, процент, начисляемый клиенту, ниже процента, начисляемого банку.
Против каждой суммы, как в кредите, так и в дебете, выставляют процентное число, рассчитанное по специальной методике. В результате получается два числа, два сальдо. Одно сальдо образуется от разницы сумм, поступивших и ушедших со счета, другое — от разницы процентных чисел как по дебету, так и по кредиту, в зависимости от того, кто в итоге оказывается кредитором — банк или клиент. Если кредитором является клиент, а должником — банк, то сальдо будет в дебете, если кредитор —
Предыдущая << 1 .. 213 214 215 216 217 218 < 219 > 220 221 222 223 224 225 .. 397 >> Следующая

Реклама

c1c0fc952cf0704ad12d6af2ad3bf47e03017fed

Есть, чем поделиться? Отправьте
материал
нам
Авторские права © 2009 BooksShare.
Все права защищены.
Rambler's Top100

c1c0fc952cf0704ad12d6af2ad3bf47e03017fed