Предпринимательство - Муравьев А.И.
ISBN 5-8114-0344-5
Скачать (прямая ссылка):
Насколько пригоден подобный подход к расчету отчислений в резервный фонд для отечественной практики? Сейчас все коммерческие банки формируют резервные фонды по нормативам, которые утверждаются собранием пайщиков. Источник отчислений — прибыль, остающаяся в распоряжении банка после перечисления налогов в бюджет. Подобная практика формирования резервного фонда далека от совершенства.
Во-первых, нормативы не согласуются с фактическими потерями от списанных кредитов за предшествующие годы.
Во-вторых, некорректно исчисление норматива в процентах от прибыли; Конечно, источник формирования резервного фонда — прибыль, но базой для начисления норматива должен быть кредитный портфель банка.
Таким образом, американский опыт создания резервных фондов коммерческих банков может оказаться полезным для нас. Однако к резервному фонду банки прибегают, когда кредитный риск очевиден. А нельзя ли его предотвратить?
31.6. ВЫЯВЛЕНИЕ ПРОБЛЕМНЫХ КРЕДИТОВ
Потери от непогашения ссуд — неизбежный продукт активной деятельности любого банка. Их не удается полностью ликвидировать, но можно свести к минимуму. В американских коммерческих банках существует целая система, помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также прогнозировать их появление.
Возникновение сомнительных кредитов провоцируют факторы, зависящие и не зависящие от банка. К первым относят все связанное с кредитным процессом, т. е. с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документации и т. д. Объективные факторы — неблагоприятные экономические
условия, в которых оказался заемщик, стихийные бедствия. Среди последних наиболее значимыми считаются факторы, перечисленные ниже.
— Несовершенный менеджмент. Большинство фирм терпят крах из-за плохого управления. Типичные проблемы — недостаток глубины и разнообразия методов управленческой экспертизы, неудовлетворительная работа плановых и бухгалтерских служб, общая некомпетентность персонала. Как правило, несовершенный менеджмент связан с издержками роста, когда динамично развивающаяся компания сталкивается с недостатками сильно централизованного управления, которое не в состоянии охватить все детали хозяйственного процесса.
— Неадекватный первоначальный капитал. Небольшие компании часто сталкиваются с проблемой недостаточности первоначальных вложений. Это происходит в результате недооценки общей стоимости бизнеса, в котором собирается преуспеть данная компания, и переоценки срока, через который ожидается получение прибыли. Проблема осознается слишком поздно, когда акционерный капитал уже исчерпан, а кредиторы отказывают в дополнительном финансировании.
— Высокий уровень финансового коэффициента и коэффициента текущих расходов. Финансовый коэффициент отражает отношение внешних долгосрочных обязательств к собственному капиталу корпорации. При высоком финансовом коэффициенте и при падении объема реализации резко увеличиваются затраты по обслуживанию долга. Под коэффициентом текущих расходов понимают отношение фиксированных затрат к валовым затратам. Соответственно при высоком коэффициенте и при снижении объема реализации резко уменьшается прибыль.
— Высокие темпы реализации продукции. Когда компания начинает неоправданно резко увеличивать объемы продаж своей продукции, то возрастает риск неоплаты. Компания теряет бдительность в подборе покупателей, не уделяя' внимания их платежеспособности. В этой ситуации банк предпринимает рестриктивные меры, направленные на приостановление роста активов, настаивая на том, чтобы фирма притормозила реализацию продукции
"покупателям с сомнительной платежеспособностью.
— Конкуренция. Новые компании сталкиваются с серьезными проблемами при выходе на рынок. В конкурентной борьбе фирма может избрать как наступательную, так и защитную тактику. Наступательная тактика связана с завоеванием рынка с помощью различных мероприятий (снижения цен, роста объема реализации и т. д.), которые могут привести даже к временной потере дохода. Цель защитной тактики — стабилизировать доходы путем возможного сокращения объема реализации. Если фирма не адаптируется к условиям конкурентной борьбы, она погибнет.
— Экономический спад. Многие небольшие фирмы не в состоянии развиваться в условиях общего экономического спада.
Перечисленные факторы лежат вне сферы влияния банка, но он, зная слабые места фирмы, может и должен дать рекомендации, предотвращающие несвоевременное погашение ссуд.
Большое внимание американские коммерческие банки уделяют анализу кредитной заявки и ее исполнению. Банковская практика выявила 25 сигнальных моментов (англ. red flags), которые помогают выявить потенциально проблемные кредиты (табл. 31.1).
Предположим, банк признал кредит сомнительным. Какими будут его дальнейшие шаги? Банк принимает программу действий, направленную на погашение кредитов.
В большинстве случаев заемщик еще не потерял способности отвечать по своим обязательствам. В этой ситуациии банк изменяет условия кредитного
Таблица 31.1
Сигналы, лредупреждающие о возможной неплатежеспособности заемщика Анализируемая область Сигналы История фирмы-заемщика В недавнем прошлом заемщик оказывался финансово несостоятельным Есть расхождения и противоречия в информации о нем Менеджмент Заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать
