Научная литература
booksshare.net -> Добавить материал -> Экономика -> Муравьев А.И. -> "Предпринимательство" -> 212

Предпринимательство - Муравьев А.И.

Муравьев А.И., Игнатьев А.М., Крутик А.Б. Предпринимательство: Учебник — СПб.: Издательство «Лань», 2001. — 696 c.
ISBN 5-8114-0344-5
Скачать (прямая ссылка): murav_predpr.pdf
Предыдущая << 1 .. 206 207 208 209 210 211 < 212 > 213 214 215 216 217 218 .. 397 >> Следующая

Перечисленные типы рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск может привести к риску ликвидности и риску неплатежеспособности банка, а также к риску, связанному с неспособностью банка возмещать административно-хозяйственные расходы. Риск процентной ставки в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой рынка кредитных ресурсов и действует как высший фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменениям уровня рыночной процентной ставки.
В зарубежной практике каждый тип риска является объектом банковского менеджмента. Целесообразно и нашим банкам приобщиться к основам управления рисками. Далее мы рассмотрим кредитный банковский риск — одну из самых важных проблем российских коммерческих банков.
Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля (англ. loan portfolio), который представляет собой результат деятельности банка по предоставлению кредитов.
Четкая организация кредитного процесса ведет к минимизации кредитного риска.

31.3. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
Кредитный процесс состоит из двух этапов.
На первом этапе осуществляется тщательный анализ кредитных заявок, при этом большое внимание уделяют кредитоспособности фирмы-заемщика, оценке сильных и слабых сторон ее деятельности, вероятным срокам погашения кредита. Если фирма отвечает всем требованиям банковской политики, то оформляют кредитное соглашение, в котором фиксируют права и обязанности обеих сторон (банка и заемщика).
После предоставления кредита начинается второй этап кредитного процесса, смысл которого состоит в анализе текущей деятельности фирмы и выявлении на ранней стадии проблемных кредитов, которые грозят несвоевременным погашением (англ. problem loans). Для этого многие банки используют так называемый кредитный классификатор, который позволяет качественно и количественно определить риск непогашения. В зависимости от финансовых показателей заемщиков, стоимости обеспечения, правильности оформления кредитной документации кредиты группируют в следующие классы:
— наименее рискованные (неклассифицируемые);
— связанные с повышенным риском;
— чреватые предельным риском;
— предоставленные в виде исключения из правил (нестандартные). Для каждого класса устанавливают свою долю непогашенных кредитов,
которую определяют эмпирическим путем по фактическим данным за последние несколько лет. Объем непогашенных кредитов часто не зависит от самого банка, а находится под влиянием объективных макроэкономических факторов (экономического цикла). Однако банк может уменьшить кредитный риск, предоставляя кредиты таких рисковых классов, которые приносят наименьшие потери. Смягчению кредитного риска будет способствовать отказ от концентрации кредитов в определенных отраслях или фирмах, испытывающих спад производства, а также соблюдение максимального размера риска на одного заемщика.
31.4. ПОКАЗАТЕЛИ КРЕДИТНОГО РИСКА
В американских коммерческих банках кредитный риск принято характеризовать следующими показателями:
— отношение оборота по счету просроченных ссуд (всех кредитов, по которым нарушены сроки погашения в анализируемом периоде, включая погашенные в этом периоде) к общему объему предоставленных кредитов;
— отношение просроченных ссуд (за вычетом погашенных в анализируемом периоде) к общему объему предоставленных кредитов (остаток);
— отношение ссуд, погашенных с нарушением срока в анализируемом периоде, к обороту по счету просроченных ссуд;
— отношение ссуд, просроченных более чем на 90 дней, к общему объему предоставленных кредитов;
— отношение не обслуженных в срок кредитов (кредитов с несвоевременно погашенными процентами) к общему объему предоставленных кредитов;
— отношение классифицируемых кредитов (кредитов с повышенным и предельным риском, вероятность непогашения которых велика) к общему объему предоставленных кредитов;
— отношение резерва для покрытия убытков по просроченным ссудам к общему объему предоставленных кредитов;
— отношение рисковых активов (общий объем предоставленных кредитов плюс государственные и муниципальные ценные бумаги) к общей

сумме активов — оно характеризует совокупный риск погашения и охватывает почти все активные статьи, даже те, которые подвержены наименьшему риску;
— отношение рисковых активов к акционерному капиталу;
— темпы роста кредитных вложений.
При расчете этих показателей берут остатки (фиксированные суммы) на анализируемую дату.
31.5. РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД
Своеобразным амортизатором кредитного риска служит резервный фонд, создаваемый в зарубежных коммерческих банках для компенсации убытков по списанным кредитам. Анализ кредитного портфеля с помощью приведенных выше показателей и классификации помогает правильно оценить необходимый объем резервного фонда. С 1969 по 1986 гг. американским коммерческим банкам разрешалось делать отчисления в резервный фонд из прибыли по стабильным нормативам пропорционально кредитному портфелю. Практика показала, что отчисления в резервный фонд превышали фактические остатки по просроченным ссудам, особенно у банков, которые обладали значительными кредитными портфелями. Такая ситуация была расценена как сокращение налогооблагаемых пассивов. Поэтому в ходе налоговой реформы 1986 г. старая практика отчислений была сохранена только для небольших банков с кредитным портфелем до 400 млн дол. Другим банкам предписывалось производить отчисления в резервный фонд в размерах, не превышающих средние фактические потери по просроченным ссудам за последние шесть лет.
Предыдущая << 1 .. 206 207 208 209 210 211 < 212 > 213 214 215 216 217 218 .. 397 >> Следующая

Реклама

c1c0fc952cf0704ad12d6af2ad3bf47e03017fed

Есть, чем поделиться? Отправьте
материал
нам
Авторские права © 2009 BooksShare.
Все права защищены.
Rambler's Top100

c1c0fc952cf0704ad12d6af2ad3bf47e03017fed